Een auto van de zaak voelt als een voordeel, en dat is het vaak ook. Maar gratis is hij niet. Zodra je de auto ook privé gebruikt, telt de Belastingdienst een bedrag bij je inkomen op. Dat heet bijtelling, en het bepaalt voor een groot deel wat je auto van de zaak je werkelijk kost.
Hier lees je hoe dat werkt, waarom een elektrische auto anders uitpakt en wanneer je er helemaal niet mee te maken krijgt.
Wat bijtelling eigenlijk is
Rijd je in een auto van je werkgever en gebruik je die ook voor privéritten, dan krijg je daar een voordeel van. Je betaalt de auto niet zelf, maar je rijdt er wel mee naar de supermarkt, op vakantie en naar familie. De Belastingdienst behandelt dat voordeel als loon in natura. Daarover betaal je belasting alsof je dat bedrag extra had verdiend.
Het bedrag dat erbij komt, is een percentage van de cataloguswaarde van de auto. Dat is de waarde van de auto als nieuw, zoals die in de catalogus staat, dus niet wat jouw werkgever er daadwerkelijk voor betaalde en ook niet wat de auto nu waard is. Een vijf jaar oude auto die ooit duur was, blijft dus bijtellen over de oorspronkelijke waarde.
Het percentage hangt af van het type auto en van het moment waarop de auto voor het eerst op kenteken is gezet. Dat percentage staat daarna vast voor een lange periode, ook als de regels in de tussentijd veranderen. De actuele percentages vind je op belastingdienst.nl, en we noemen ze hier bewust niet. Ze veranderen regelmatig en een verouderd getal helpt je niet.
Wat het jou kost
De bijtelling wordt opgeteld bij je belastbaar inkomen. Je betaalt er dus geen vast bedrag voor, maar inkomstenbelasting. Hoeveel dat precies is, hangt af van je totale inkomen en dus van de schijf waarin dat extra deel valt.
Een rekenvoorbeeld met fictieve getallen. Stel dat de bijtelling per jaar een rond bedrag oplevert dat bij je loon wordt opgeteld. Zit je in een hogere belastingschijf, dan gaat een groter deel daarvan naar de fiscus dan wanneer je in een lagere schijf zit. Dezelfde auto kost twee collega’s met een verschillend salaris dus niet hetzelfde.
Daar komt bij dat je werkgever soms een eigen bijdrage vraagt. Betaal je zelf een deel van de kosten van de auto, dan kan dat de bijtelling verlagen. Hoe dat precies werkt, hangt af van de afspraken en van de regels van dat moment. Vraag het na bij je werkgever en kijk op de site van de Belastingdienst.
Een praktisch punt: de bijtelling merk je in je loonstrook, niet op je bankrekening. Er gaat geen bedrag af voor de auto, maar je netto salaris is lager dan het zou zijn zonder auto. Wie dat vergeet, vindt zijn auto van de zaak achteraf duurder dan verwacht.
Elektrisch bijtellen
Voor elektrische auto’s gelden andere percentages dan voor auto’s op benzine of diesel. De gedachte erachter is dat de overheid stimuleert dat mensen elektrisch gaan rijden. Een lager bijtellingspercentage maakt zo’n auto van de zaak fiscaal aantrekkelijker.
Maar let op twee dingen. Ten eerste is het lagere percentage vaak alleen van toepassing op een deel van de cataloguswaarde. Boven een bepaalde grens geldt voor het meerdere het gewone percentage. Ten tweede is het gunstige tarief niet voor altijd. De voorwaarden en de bedragen worden steeds aangepast, en de regels van het jaar waarin de auto voor het eerst op kenteken kwam, bepalen wat voor jou geldt.
Wil je weten hoe het voor jouw auto uitpakt, zoek dan eerst het moment van eerste tenaamstelling op. Dat staat op het kentekenbewijs en bij de RDW. Daarmee kun je de juiste tabel bij de Belastingdienst vinden.
Een elektrische auto van de zaak is ook niet automatisch goedkoper dan een andere. Een lager percentage over een duurdere auto kan nog altijd een flink bedrag opleveren. Reken dus met de cataloguswaarde en het percentage samen, niet met het percentage alleen.
Minder dan 500 kilometer privé
Er is een uitweg. Rijd je minder dan 500 kilometer per kalenderjaar privé met de auto van de zaak, dan hoef je geen bijtelling te betalen. Dat klinkt eenvoudig, maar het bewijs moet kloppen.
Je moet kunnen aantonen dat je de grens niet haalt, en dat doe je met een sluitende rittenregistratie. Dat betekent dat je van elke rit vastlegt wat het begin- en eindpunt was, hoeveel kilometer het was en of het zakelijk of privé was. Een half ingevulde administratie of een schatting achteraf wordt niet aangenomen.
Let ook op wat als privé telt. Woon-werkverkeer is privégebruik, want dat is geen zakelijke rit. Wie dus dagelijks van huis naar kantoor rijdt, zit al snel boven de grens. De regeling is vooral handig voor mensen die thuis starten en zakelijk onderweg zijn, zoals een monteur of adviseur die vanuit huis naar klanten rijdt en de auto 's avonds laat staan.
Houd daarnaast rekening met een verklaring. In de praktijk vraagt de werkgever of de Belastingdienst om een verklaring dat je geen of weinig privé rijdt. De exacte voorwaarden vind je bij de Belastingdienst. Twijfel je, vraag het dan na voordat je op de regeling bouwt.
Een eigen auto naast of na de zaak
Veel mensen houden hun eigen auto aan terwijl ze een auto van de zaak rijden. Dat is een kostenpost die je goed in de gaten moet houden. Een tweede auto die vooral stilstaat, kost verzekering, wegenbelasting en waardevermindering, ook als je er nauwelijks mee rijdt.
Is de auto van de zaak ruim genoeg voor je gezin, dan kan het verstandig zijn om je eigen auto te verkopen. Andersom geldt dat ook: raak je de auto van de zaak kwijt bij een nieuwe baan, dan heb je weer een eigen auto nodig. Op auto verkopen bij een auto van de zaak staat wat daarbij komt kijken.
Heb je besloten dat je eigen auto weg mag, dan kun je een bod aanvragen via eerlijkbod. Dat is gratis en vrijblijvend, en jij beslist of je ermee akkoord gaat.
Veelgestelde vragen
Wat is bijtelling precies?
Het is een bedrag dat bij je belastbaar inkomen wordt opgeteld omdat je een auto van de zaak ook privé gebruikt. Het is een percentage van de cataloguswaarde van de auto. Over dat bedrag betaal je inkomstenbelasting.
Hangt de bijtelling af van de huidige waarde van de auto?
Nee. Het gaat om de cataloguswaarde, dus de waarde van de auto als nieuw. Een oudere auto met een hoge nieuwprijs blijft daardoor bijtellen over dat oorspronkelijke bedrag.
Betaal ik minder bijtelling met een elektrische auto?
Vaak wel, want voor elektrische auto’s gelden andere percentages. Het lagere tarief geldt meestal maar over een deel van de cataloguswaarde en de voorwaarden verschillen per jaar. Controleer de actuele regels op belastingdienst.nl.
Wanneer betaal ik geen bijtelling?
Als je minder dan 500 kilometer per kalenderjaar privé rijdt met de auto van de zaak en dat kunt bewijzen. Daarvoor heb je een sluitende rittenregistratie nodig. Woon-werkverkeer telt als privé.
Kan ik de bijtelling verlagen?
In sommige gevallen wel, bijvoorbeeld door zelf een bijdrage te betalen aan de kosten van de auto. De precieze voorwaarden staan bij de Belastingdienst, dus vraag het ook na bij je werkgever.
Wat gebeurt er met de bijtelling als ik van auto wissel?
Dan gelden voor de nieuwe auto het percentage en de cataloguswaarde die bij die auto horen. Het percentage van je oude auto neem je niet mee.