Wie als zzp’er een auto verkoopt, krijgt vaak eerst een andere vraag dan de prijs: is dit eigenlijk een privéauto of een zakelijke auto? Het antwoord bepaalt hoe je de verkoop in je administratie verwerkt en of er btw bij komt kijken. Daarom is het slim om dat uit te zoeken voordat je de auto weggeeft.
Dit artikel geeft een globaal beeld. Het is geen fiscaal advies. Voor jouw situatie heb je de Belastingdienst of een boekhouder nodig.
Privé of zakelijk: waar staat je auto?
Als zzp’er heb je grofweg twee manieren om met een auto om te gaan. Je hebt de auto op de zaak, dus je brengt hem onder je onderneming, of je hebt hem privé en declareert de zakelijke kilometers. In de praktijk zie je ook mengvormen, en dan wordt het ingewikkeld.
Het verschil zit in de vraag wat je hebt gedaan met de kosten en de btw toen je de auto kocht. Heb je de auto in je bedrijf opgenomen en kosten ervan afgetrokken, dan hoort de verkoop daar ook bij. Houd je de auto privé en rij je alleen af en toe zakelijk, dan is het meestal een privéverkoop.
Weet je het niet zeker, kijk dan in je boekhouding en je aangiften. Staat de auto bij je bedrijfsmiddelen? Heb je afschrijvingen opgevoerd? Dat zijn aanwijzingen. Is het nog niet duidelijk, vraag het dan na bij een boekhouder of bij de Belastingdienst.
Auto verkopen als zzp’er en de btw
De btw is het onderdeel waar de meeste zzp’ers op afhaken. In het algemeen geldt: als je bij de aanschaf of het gebruik btw hebt teruggevraagd, kan er bij de verkoop btw over de opbrengst verschuldigd zijn. Hoe dat precies werkt, hangt af van de manier waarop de auto is gekocht, of er margeregelingen gelden en of je de kleineondernemersregeling gebruikt.
Dit zijn dingen die je niet op basis van een blogartikel moet beslissen. De Belastingdienst heeft op de eigen site uitleg voor ondernemers over verkoop van bedrijfsmiddelen en btw. Zoek daar op de verkoop van een auto die je als ondernemer gebruikt, of bel de BelastingTelefoon.
Een praktische tip: leg de verkoop vast met een koopovereenkomst of een andere schriftelijke afspraak, waarin staat wie de koper is, welk bedrag is afgesproken en op welke datum de auto is overgedragen. Dat is voor je administratie later heel handig.
Wat je moet bewaren
Een ondernemer moet de administratie op orde houden en voor een bepaalde periode bewaren. De regels daarover vind je bij de Belastingdienst, die ook de actuele bewaartermijn noemt. Bij de verkoop van een auto bewaar je in elk geval:
- de factuur of koopovereenkomst van de verkoop;
- het bewijs van betaling;
- het vrijwaringsbewijs van de RDW, waaruit blijkt dat de auto niet meer op jouw naam staat;
- de oorspronkelijke aankoopgegevens, als je de auto onder je bedrijf had.
Zonder die papieren kun je later moeilijk uitleggen wat er met de auto is gebeurd en wat de opbrengst was.
Winst of verlies op de verkoop
Verkoop je een auto die je zakelijk hebt gebruikt, dan kan er een boekwinst of boekverlies ontstaan. Dat is het verschil tussen wat je ervoor krijgt en de waarde waarvoor de auto nog in je boeken staat. Die uitkomst kan invloed hebben op je winst en dus op je belasting.
Je hoeft hier niet zelf alles uit te rekenen. Maar het helpt wel om te weten dat de verkoopprijs en de boekwaarde twee verschillende dingen zijn. Wie een auto verkoopt voor meer dan de boekwaarde, kan er belasting over betalen. Wie hem voor minder verkoopt, kan het verlies meenemen. Laat de berekening liever door een boekhouder doen.
Als je stopt met je bedrijf
Soms is de verkoop onderdeel van een groter besluit: je stopt met je onderneming. Dan hoort de auto bij de dingen die je moet afwikkelen. Ook dan speelt de vraag of de auto zakelijk of privé was, en wat je met de opbrengst moet doen. Lees er meer over op auto verkopen bij het stoppen met je bedrijf.
Heb je de auto privé gehouden en gebruik je hem niet meer voor werk, dan is er vaak weinig veranderd. Houd dan wel je kilometeradministratie bij tot het moment dat je de auto verkoopt, voor het geval je er nog zakelijke ritten voor wilt aangeven.
Praktisch regelen
Los van de belasting is de verkoop zelf gewoon een verkoop. Je hebt het kenteken, de kilometerstand, het onderhoud en een eerlijk beeld van de staat nodig. Na de overdracht vraag je het vrijwaringsbewijs en laat je zien dat de auto niet meer op jouw naam staat.
Wil je het niet zelf doen met advertenties en kijkers? Dan kun je een bod aanvragen bij eerlijkbod. Je begint met je kenteken en vult in hoe de auto eraan toe is. We maken één persoonlijk bod per mail en jij beslist. Bij akkoord halen we de auto gratis bij je op. Voor de administratie vraag je zelf aan de boekhouder hoe de verkoop erin komt.
Veelgestelde vragen
Moet ik btw betalen als ik mijn zakelijke auto verkoop?
Dat hangt af van hoe je de auto hebt gekocht en gebruikt, en of je btw hebt teruggevraagd. Er zijn verschillende regelingen. Vraag het na bij de Belastingdienst of een boekhouder.
Wat als mijn auto privé is maar ik reed er zakelijk mee?
Dan is de verkoop meestal een privéverkoop. Je hebt dan meestal geen boekwinst of boekverlies in je administratie. Twijfel je, vraag het dan na.
Wat moet ik bewaren na de verkoop?
Bewaar de koopovereenkomst of factuur, het bewijs van betaling en het vrijwaringsbewijs. De Belastingdienst noemt de wettelijke bewaartermijn. Bewaar de stukken minstens zo lang.
Kan ik de auto verkopen en meteen een andere kopen?
Ja, dat kan. Houd de twee transacties wel gescheiden in je administratie, zodat duidelijk is wat bij de verkoop hoort en wat bij de aankoop.
Wie vult het vrijwaringsbewijs in?
Het vrijwaringsbewijs komt van de RDW zodra de auto is overgeschreven. Bij eerlijkbod krijg je het direct bij de overdracht.
Geeft eerlijkbod advies over belasting?
Nee. We kopen auto’s van particulieren en geven geen fiscaal advies. Voor belastingvragen verwijzen we naar de Belastingdienst of je boekhouder.